企业内部控制配套指引解读与案例分析(企业内部控制配套指引培训作者:企业内部控制编审委员会出版社：立信会计出版社原价：48.00出版日期：2010年05月ISBN：9787542925329字数： 印次：版次：第1版 开本：16编辑推荐 《企业内部控制配套指引解读与案例分析》：企业内部控制配套指引培训指定教材内容提要 《企业内部控制配套指引解读与案例分析》内容简介：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。目录 第一章组织架构第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、组织架构概述二、企业组织架构应当关注的风险三、企业组织架构的组织领导四、企业组织架构的设计程序五、企业组织架构的设计方法六、组织架构的运行程序七、组织架构运行中的注意事项第三部分企业内部控制应用指引的案例第二章发展战略第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、企业发展战略概述二、企业发展战略应关注的风险内容三、企业发展战略的制定四、企业发展战略的实施第三部分企业内部控制应用指引的案例第三章人力资源第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、人力资源概述和人力资源风险防范二、人力资源的引进与开发三、人力资源的使用和退出第三部分企业内部控制应用指引的案例第四章社会责任第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、社会责任概述二、我国企业在履行社会责任中存在的风险三、推动企业履行社会责任的执行四，加强对企业覆行社会责任的督导第三部分企业内部控制应用指引的案例一、安全生产案例二、产品质量案例三、环境保护案例四、促进就业与员工权益保护案例第五章企业文化第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、企业文化概述二、企业实行企业文化管理应关注的风险三、企业文化的建设程序四、企业文化建设中的注意事项五、企业文化的评估六、企业文化评估的注意事项第三部分企业内部控制应用指引的案例一、企业文化建设的有关案例二、企业文化整合的有关案例第六章资金管理第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、资金管理概述二、筹资管理三、投资管理四、营运资金管理第三部分企业内部控制应用指引的案例一、筹资活动内部控制案例二、投资活动内部控制案例三、营运资金管理内部控制案例：杰克公司的出纳员第七章采购业务第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、采购业务概述二、采购业务内部控制的目标三、采购业务内部控制应遵循的原则四、采购业务内部控制存在的风险五、采购业务的执行六、采购及付款业务的风险应对七、采购业务的内部控制应注意的问题第三部分企业内部控制应用指引的案例第八章资产管理第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、资产管理概述二、存货管理三、固定资产管理四、无形资产管理第三部分企业内部控制应用指引的案例一、存货内部控制的案例二、固定资产内部控制的案例三、无形资产内部控制的案例第九章销售业务第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、销售业务概述二、企业销售业务中应关注的风险三、企业销售业务流程控制四、销售合同签订中的控制五、销售货款收回中的控制六、销售业务中的信用管理七、销售折让与销售退回中的控制第三部分企业内部控制应用指引的案例第十章研究与开发第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、研究与开发概述二、研究与开发应当关注的风险三、研究与开发的风险应对第三部分企业内部控制应用指引的案例第十一章工程项目第一部分企业内部控制应用指引的基本内容第二部分企业内部控制应用指引的讲解一、工程项目的概述二、工程项目的主要业务控制 第十二章担保业务第十三章业务外包第十四章财务报告第十五章全面预算第十六章合同管理第十七章内部信息传递第十八章信息系统第十九章企业内部控制评价指引第二十章企业内部控制审计项目作者介绍 文摘 插图：三、企业组织架构的组织领导为了保障组织架构制度安排的有效性，应当完善组织架构的工作领导。企业的组织架构主要包括股东（大会）、董事会、监事会、经理层。（1）股东（大）会。股东大会是公司的最高权力机关，它由全体股东组成，对公司重大事项进行决策，有权选任和解除董事，并对公司的经营管理有广泛的决定权。股东大会既是一种定期或临时举行的由全体股东出席的会议，又是一种非常设的由全体股东所组成的公司制企业的最高权力机关。它是股东作为企业财产的所有者，对企业行使财产管理权的组织。企业一切重大的人事任免和重大的经营决策一般都由股东大会认可和批准方才有效。股东大会分法定大会、年度大会、临时大会及特种股东大会几种。股东大会能决定公司的经营方针和投资计划，提高资源配置的总体效益。（2）董事会。董事会是股东会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。股东会或职工股东大会所作的决定公司或企业重大事项的决定，董事会必须执行。董事会由两个以上的董事组成，是公司的经营决策机构，主要负责决定公司内部管理机构的设置、制定公司年度财务预决算方案和利润分配方案、聘任或解聘公司总经理、财务部负责人等。（3）监事会。监事会是股东大会领导下的公司的常设监察机构，执行监督职能。监事会是由全体监事组成、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构。监事会与董事会并立，独立地行使对董事会、总经理、高级职员及整个公司管理的监督权。为保证监事会和监事的独立性，监事不得兼任董事和经理。监事会对股东大会负责，对公司的经营管理进行全面的监督，包括调查和审查公司的业务状况，检查各种财务情况，并向股东大会或董事会提供报告，对公司各级干部的行为实行监督