中国银行业从业人员资格认证考试考点精析与上机题库风险管理 中国银行业从业人员资格认证考试命题研究组编 清华同方光盘电子出版社出版目录中国银行业从业人员资格认证考试考点精析第一章风险管理基础(1)第二章商业银行风险管理基本架构(4)第三章信用风险管理(7)第四章市场风险管理(18)第五章操作风险管理(22)第六章流动性风险管理(26)第七章声誉风险管理和战略风险管理(28)第八章银行监管与市场约束(29)中国银行业从业人员资格认证考试上机题库风险管理(一)（共16页）风险管理(二)（共16页）风险管理(三)（共16页）风险管理(四)（共16页）风险管理(五)（共16页）中国银行业从业人员资格认证考试上机题库参考答案及详解(共24页) 温馨提示1.本套试卷依据2010年版最新银行从业资格考试大纲及最新题型精心编写而成，内容全面，重点突出，预测性强，权威性高。2.本套试卷附有考点精析，以帮助考生能在较短的时间内准确地掌握大纲所要求的知识点。3.本套试卷设有上机题库,考生可根据实际情况对专用教材的相关章节进行学习，完后进行自测以检验学习效果。4.本套试卷答案附有详解，考生可以与辅导教材结合，充分高效地学习。5.本套试卷由常年从事银行从业资格考试命题研究的专家编写而成对考试大纲解读到位，对命题规律把握精准，保证 一卷在手，考试无忧 。如有与本试卷相关的问题或建议，欢迎您致电4006597013，我们将以更加优质、快捷的方式为您提供全方位、多层次的服务。本书编写组2010年8月内容简介本试卷是依据中国银行业协会颁布的最新的考试大纲，由银行从业资格考试命题研究组向考生提供的最新版的专业辅导材料，供考前实战练习，主要内容有：考点精析、上机题库参考答案及详解。本试卷题型标准，设计精心，每套试卷附有参考答案及详解，为了方便考生能最短的时间里掌握大纲所要求的考点，本试卷还紧扣大纲，精心编写了考点精析。相信通过实战练习，考生能在较短时间内巩固所学知识，掌握要点、突破难点、熟练掌握答题方法及技巧。 书名：中国银行业从业人员资格认证考试考点精析与上机题库 风险管理责任编辑：刘飞出版发行：清华同方光盘电子出版社出版地址：北京清华大学华业大厦1502室邮编：100084版次：2010年8月第1版2010年8月第1次印刷定价：25.00元中国银行业从业人员资格认证考试考点精析第页(共32页)中国银行业从业人员资格认证考试考点精析 第一章风险管理基础一、风险与风险管理健全的风险管理体系对商业银行具有战略意义，可以最大程度地减少各类金融风险可能造成的损失。（一）风险与收益（1）风险的三种定义风险是对未来结果的不确定性的概括。风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式。风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离。现代管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。（2）损失的类型预期损失 提取准备金、冲减利润。非预期损失 资本。灾难性损失 事前严格限制高风险业务。（二）风险管理与商业银行经营经营风险是商业银行盈利的根本手段。（三）商业银行风险管理的发展商业银行的发展经历了四个阶段：资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和全面风险管理模式阶段。二、商业银行风险的主要类别按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险；按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险；按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险；按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把风险分为以下八类：（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。（二）市场风险市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。（三）操作风险操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。（四）流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。（五）国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个基本特征：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。（六）声誉风险声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。几乎所有的风险都可能影响银行声誉。（七）法律风险法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。（八）战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。三、商业银行风险管理的主要策略商业银行风险管理策略指的是风险管理政策层面上的管理技术和措施。（一）风险分散风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借债人。多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时，风险分散策略是有成本的。（二）风险对冲风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，还可以根据投资者的风险承受能力和偏好，通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平。商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。（三）风险转移风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移。出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。针对市场风险的转移：期权合约。针对信用风险的转移：担保和备用信用证。（四）风险规避风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。风险规避主要通过经济资本配置来实现。风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。此外，风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。（五）风险补偿风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿，通过加价来索取风险回报，风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价。四、商业银行风险与资本（一）资本的概念和作用通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本。资本的作用主要体现在以下几个方面：（1）资本为商业银行提供融资。资本融资的具体来源主要包括原有股东追加投资、发行新股和留存收益。（2）吸收和消化损失。（3）限制商业银行过度业务扩张和风险承担。（4）维持市场信心。（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。（二）监管资本与资本充足率要求监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。《巴塞尔资本协议》首次提出了资本充足率监管的国际标准。资本充足率是指资本对风险加权资产的比率。监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备；附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。（三）经济资本及其应用经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平,二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。五、风险管理常用的概率统计知识（一）基本概念（1）概率概率是对不确定性事件进行描述的最有效的数学工具，是对不确定性事件发生可能性的一种度量。不确定性事件是指在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知。确定性事件是指在相同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的。确定性事件的出现具有必然性，而不确定性事件的出现具有偶然性。概率所描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量。（2）随机事件在每次随机试验中可能出现，也可能不出现的结果成为随机事件。随机事件由基本事件构成。基本事件是随机试验中不能再分解的最简单的随机事件。（3）随机变量随机变量就是用数值来表示随机事件的结果。根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。①离散型随机变量的概率分布离散型随机变量的一切可能值及与其取值相应的概率，称作离散型随机变量的概率分布，表示法有列举法或表格法，其中，表格法：可以通过重复试验发生的频率来定义离散型随机变量的概率。在相同条件下，重复进行n次试验，事件A发生m(m n)次，则称比值m/n为事件A发生的频率。频率m/n的这个稳定值p称为事件A的概率，记作P(A)=p。②连续型随机变量的概率分布连续型随机变量的概率分布通常使用累积概率分布或概率密度来定义。无论是离散型随机变量还是连续型随机变量，都可以用一种统一的形式即分布函数来描述其概率特征。③随机变量的期望值和方差期望值是随机变量的概率加权和。随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。方差是随机变量取值偏离期望值的概率加权和。（二）常用统计分布均匀分布;二项分布;正态分布。第二章商业银行风险管理基本架构 一、商业银行风险管理环境（一）商业银行公司治理（1）定义和内涵商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。（2）商业银行公司治理的原则和做法...